Konsolidierung

Mehrere Unternehmen lassen sich in OCT über eine Vollkonsolidierung zusammenführen. Hierfür

• werden mehrere Unternehmen angelegt, beispielsweise die Unternehmen A und B und einzeln normal per Import mit Daten gefüllt und geplant

• ein weiteres Unternehmen, der Konzernmandant, wird ebenfalls angelegt - er erhält eine beliebige FactoryID, bspw “KONZERN_AB”, wird aber nicht mit Daten gefüllt

• den Konsolidierungsunternehmens wird in ihren Factoryeigenschaften in der Eigenschaft RESTRUKT_KONSOLIDIERUNGSKREIS die FactoryID des Konzernmandanten hinterlegt

  

• die Struktur sieht dann so aus

  

• im Geschäftsjahreskalender

  • sollten normalerweise alle Konsolidierungsmitglieder die gleiche Monatskonfiguration in PLAN / IST Perioden besitzen (es ist aber keine Bedingung)

  • 

  • Ist der Geschäftsjahreskalender des Konsolidierungsmandanten

    • A: auch auf diese IST / PLAN Konfiguration gesetzt (falls nur Unternehmen per Aggregation zusammengeführt werden)

    • B: ist in alle Perioden auf PLAN gestellt, falls im Konsolidierungsmandanten Konsolidierungsbuchungen erfolgen (da das Buchungsjournal nur in PLAN Perioden verarbeitet wird)

• in den globalen Parametern der Pipelines wird die FactoryID des Konzernmandanten in der Eigenschaft “Konsolidierungskreis” hinterlegt

  

• alle Konsolidierungsmitglieder müssen fertig kalkuliert sein

• ab dann kann beliebig oft die Pipeline Konsolidierung ausgeführt werden

  

Diese Pipeline wird

• im Konsolidierungsmandanten (nicht in den Konsolidierungsmitgliedern !) eine Kalkulation auslösen

• alle Kalkulationsergebnisse der Konsolidierungsmitglieder in den Konsolidierungsmandanten übertragen

• in diesem die UrsprungkostenstellenID jedes Konsolidierungsmitgliedes durch FactoryID_KostenstellenID ersetzen (der konsolidierte Datenbestand kann so wieder auf die Datenbestände der Konsolidierungsmitglieder gefiltert werden)

Ergebnis

• Im Konzernmandanten erscheint Bilanz / GuV / Finanzplan etc. in aggregierter Form

• Der Konzernmandant kann in Ergebnisauswertungen via Matrixconnector oder Abfragen für Pivottabellen wie ein einzelner Mandant gelesen werden

• Es erfolgt somit eine Zusammenführung der Buchungen aller Konzernmandanten

• es darf nach der Ausführung der Konsolidierungpipelineh nicht noch einmal kalkuliert werden ! Die Buchungen der Konsolidierungsmitglieder werden sonst wieder gelöscht ! Verschieben Sie am besten da Tab Kalkulation im Konzernmandanten AB nach ganz hinten, Sie brauchen es im Normalfall nicht und sollen nicht routinemäßig zum Klick darauf verleitet werden.

Zumeist müssen jetzt noch Eliminierungen erfolgen, da die Summe der Gesellschaften nicht das konsolidierte Ergebnis darstellt. Das wäre nur dann der Fall, falls die Gesellschaften miteinander keine Geschäftsbeziehungen haben. Bei der Eliminierung werden allen Dinge eliminiert, welche zwischen den Gesellschaften (und somit nicht mit Dritten) passiert sind z.B.

• Innenaufwendungen / Innenerlöse - der Erlös der einen Gesellschaft ist der Aufwand der anderen - beides wird eliminiert

• Innenverbindlichkeiten / Innenforderungen - die Verbindlichkeiten der einen ist die Forderung der anderen - beides wird eliminiert

• insgesamt sind das dann

  • Aufwands- und Ertragskonsolidierung

  • Kapitalkonsolidierung

  • Schuldenkonsolidierung

  • Zwischenergebniseliminierung

Eliminierungen - Methode Negativgesellschaft

Hier wird eine Gesellschaft C angelegt, in welcher alle Eliminierungsbuchungen in negativer Form durchgeführt werden, z.B.

• Gesellschaft A hat Innenumsatz von 50.000 EUR mit Gesellschaft B, daher wird in Gesellschaft C

  • ein Umsatz von -50.000 erfasst (Eliminierung Umsatz von A)

  • ein Wareneinsatz von -50.000 erfasst (Eliminierung Wareneinsatz von B)

  • kalkuliert

  • es ergeben sich dort Forderungen von -50.000 mit Abbau wie hinterlegt

  • ergeben sich dort Verbindlichkeiten von -50.000 mit Abbau wie hinterlegt

• bei Konsolidierung werden dann A, B und C aufaggregiert und die Summe von A+B um die negativen Werte von C gemindert

• die Gesellschaft C

  • hat immer ein GuV Ergebnis von genau 0

  • hat (natürlich) immer eine ausgeglichene Bilanz, die Bilanzsumme ist aber negativ

Eliminierungen - Methode Buchungsjournal im Konsolidierungsmandanten

• im Konsolidierungsunternehmen können in Buchungsjournalen Konsolidierungsbuchungen hinterlegt werden, z.B.

• Sie könnten den Konsolidierungsmandanten auch gleichzeigt als Gesellschaft C verwenden und Werte erfassen. Sie müssen nur beachten, dass im Konsolidierungsmandanten alle Perioden PLAN Perioden sein müssen, damit die Buchungsjournal rechnen (und somit auch die gesamte Planung rechnet)

• wenn der Konsolidierungsmandant einzeln kalkuliert wird, sieht man dann nur den Effekt der Konsoliderung

• wenn im Konsolidierungsmandanten die Pipeline Konsolidierung ausgelöst wird, wird diese kalkulieren und konsolidieren, man sieht also dann den Gesamteffekt

Auswertung

Im Konsolidierungsunternehmen können Bilanz und GuV in Struktursicht gedreht werden (über die Pivotfunktionen), es ist auch ein zweites Layout für diese Perspektive hinterlegt.

Leistungsgrenzen

• derzeit keine Quotenkonsolidierung möglich (bzw. man muss das selbst mit Faktoren etc. durchdenken)

• Namenskonventionen

  • da bei der Konsolidierung der Kostenstellen der Einzelgesellschaften mit ihren Factories verbunden werden (z.B. Kostenstelle GUV in Mandant B wird zur Kostenstelle B_GUV in der Konsolidierung), darf der Konsolidierungsmandant nicht bereits Kostenstellen mit dieser ID enthalten (er darf somit nicht schon selbst eine Kostenstelle B_GUV besitzen)