Konsolidierung
Mehrere Unternehmen lassen sich in OCT über eine Vollkonsolidierung zusammenführen. Hierfür
werden mehrere Unternehmen angelegt, beispielsweise die Unternehmen A und B und einzeln normal per Import mit Daten gefüllt und geplant
ein weiteres Unternehmen, der Konzernmandant, wird ebenfalls angelegt - er erhält eine beliebige FactoryID, bspw “KONZERN_AB”, wird aber nicht mit Daten gefüllt
den Konsolidierungsunternehmens wird in ihren Factoryeigenschaften in der Eigenschaft RESTRUKT_KONSOLIDIERUNGSKREIS die FactoryID des Konzernmandanten hinterlegt
die Struktur sieht dann so aus
im Geschäftsjahreskalender
sollten normalerweise alle Konsolidierungsmitglieder die gleiche Monatskonfiguration in PLAN / IST Perioden besitzen (es ist aber keine Bedingung)
Ist der Geschäftsjahreskalender des Konsolidierungsmandanten
A: auch auf diese IST / PLAN Konfiguration gesetzt (falls nur Unternehmen per Aggregation zusammengeführt werden)
B: ist in alle Perioden auf PLAN gestellt, falls im Konsolidierungsmandanten Konsolidierungsbuchungen erfolgen (da das Buchungsjournal nur in PLAN Perioden verarbeitet wird)
in den globalen Parametern der Pipelines wird die FactoryID des Konzernmandanten in der Eigenschaft “Konsolidierungskreis” hinterlegt
alle Konsolidierungsmitglieder müssen fertig kalkuliert sein
ab dann kann beliebig oft die Pipeline Konsolidierung ausgeführt werden
Diese Pipeline wird
im Konsolidierungsmandanten (nicht in den Konsolidierungsmitgliedern !) eine Kalkulation auslösen
alle Kalkulationsergebnisse der Konsolidierungsmitglieder in den Konsolidierungsmandanten übertragen
in diesem die UrsprungkostenstellenID jedes Konsolidierungsmitgliedes durch FactoryID_KostenstellenID ersetzen (der konsolidierte Datenbestand kann so wieder auf die Datenbestände der Konsolidierungsmitglieder gefiltert werden)
Ergebnis
Im Konzernmandanten erscheint Bilanz / GuV / Finanzplan etc. in aggregierter Form
Der Konzernmandant kann in Ergebnisauswertungen via Matrixconnector oder Abfragen für Pivottabellen wie ein einzelner Mandant gelesen werden
Es erfolgt somit eine Zusammenführung der Buchungen aller Konzernmandanten
es darf nach der Ausführung der Konsolidierungpipelineh nicht noch einmal kalkuliert werden ! Die Buchungen der Konsolidierungsmitglieder werden sonst wieder gelöscht ! Verschieben Sie am besten da Tab Kalkulation im Konzernmandanten AB nach ganz hinten, Sie brauchen es im Normalfall nicht und sollen nicht routinemäßig zum Klick darauf verleitet werden.
Zumeist müssen jetzt noch Eliminierungen erfolgen, da die Summe der Gesellschaften nicht das konsolidierte Ergebnis darstellt. Das wäre nur dann der Fall, falls die Gesellschaften miteinander keine Geschäftsbeziehungen haben. Bei der Eliminierung werden allen Dinge eliminiert, welche zwischen den Gesellschaften (und somit nicht mit Dritten) passiert sind z.B.
Innenaufwendungen / Innenerlöse - der Erlös der einen Gesellschaft ist der Aufwand der anderen - beides wird eliminiert
Innenverbindlichkeiten / Innenforderungen - die Verbindlichkeiten der einen ist die Forderung der anderen - beides wird eliminiert
insgesamt sind das dann
Aufwands- und Ertragskonsolidierung
Kapitalkonsolidierung
Schuldenkonsolidierung
Zwischenergebniseliminierung
Eliminierungen - Methode Negativgesellschaft
Hier wird eine Gesellschaft C angelegt, in welcher alle Eliminierungsbuchungen in negativer Form durchgeführt werden, z.B.
Gesellschaft A hat Innenumsatz von 50.000 EUR mit Gesellschaft B, daher wird in Gesellschaft C
ein Umsatz von -50.000 erfasst (Eliminierung Umsatz von A)
ein Wareneinsatz von -50.000 erfasst (Eliminierung Wareneinsatz von B)
kalkuliert
es ergeben sich dort Forderungen von -50.000 mit Abbau wie hinterlegt
ergeben sich dort Verbindlichkeiten von -50.000 mit Abbau wie hinterlegt
bei Konsolidierung werden dann A, B und C aufaggregiert und die Summe von A+B um die negativen Werte von C gemindert
die Gesellschaft C
hat immer ein GuV Ergebnis von genau 0
hat (natürlich) immer eine ausgeglichene Bilanz, die Bilanzsumme ist aber negativ
Eliminierungen - Methode Buchungsjournal im Konsolidierungsmandanten
im Konsolidierungsunternehmen können in Buchungsjournalen Konsolidierungsbuchungen hinterlegt werden, z.B.

Sie könnten den Konsolidierungsmandanten auch gleichzeigt als Gesellschaft C verwenden und Werte erfassen. Sie müssen nur beachten, dass im Konsolidierungsmandanten alle Perioden PLAN Perioden sein müssen, damit die Buchungsjournal rechnen (und somit auch die gesamte Planung rechnet)
wenn der Konsolidierungsmandant einzeln kalkuliert wird, sieht man dann nur den Effekt der Konsoliderung
wenn im Konsolidierungsmandanten die Pipeline Konsolidierung ausgelöst wird, wird diese kalkulieren und konsolidieren, man sieht also dann den Gesamteffekt
Auswertung
Im Konsolidierungsunternehmen können Bilanz und GuV in Struktursicht gedreht werden (über die Pivotfunktionen), es ist auch ein zweites Layout für diese Perspektive hinterlegt.

Leistungsgrenzen
derzeit keine Quotenkonsolidierung möglich (bzw. man muss das selbst mit Faktoren etc. durchdenken)
Namenskonventionen
da bei der Konsolidierung der Kostenstellen der Einzelgesellschaften mit ihren Factories verbunden werden (z.B. Kostenstelle GUV in Mandant B wird zur Kostenstelle B_GUV in der Konsolidierung), darf der Konsolidierungsmandant nicht bereits Kostenstellen mit dieser ID enthalten (er darf somit nicht schon selbst eine Kostenstelle B_GUV besitzen)