Konsolidierung

Mehrere Unternehmen lassen sich über die Vollkonsolidierung zusammenführen. Hierfür

• werden mehrere Unternehmen angelegt, beispielsweise die Unternehmen A und B und einzeln normal per Import mit Daten gefüllt und geplant

• ein weiteres Unternehmen, der Konzernmandant, wird ebenfalls angelegt - er erhält eine beliebige FactoryID, bspw “KONZERN_AB”, wird aber nicht mit Daten gefüllt

• den Konsolidierungsunternehmens wird in ihren Factoryeigenschaften in der Eigenschaft RESTRUKT_KONSOLIDIERUNGSKREIS die FactoryID des Konzernmandanten hinterlegt

  

• Im Konzernmandant wird gelöscht

  • die Productline GUV

  • die Produtline BILANZ

  • alle Productlines für Buchungsjournale, Darlehen etc. - es bleibt nur die Productline Steuerung übrig

  • das Tab “Kalkulation”

• die Struktur sieht dann so aus

  

• in den globalen Parametern der Pipelines wird die FactoryID des Konzernmandanten in der Eigenschaft “Konsolidierungskreis” hinterlegt

  

• die Pipeline Konsolidierung ausführen

  

Diese Pipeline wird

• alle Kalkulationsergebnisse der Konsolidierungsmitglieder in das Konsolidierungsunternehmen übertragen

• in diesem die UrsprungkostenstellenID jedes Konsolidierungsmitglied durch FactoryID_KostenstellenID ersetzen (der konsolidierte Datenbestand kann so wieder auf die Datenbestände der Konsolidierungsmitglieder gefiltert werden)

Nebenbedindungungen

• alle Konsolidierungsmitglieder müssen fertig kalkuliert sein

• die Zeitachse im Geschäftsjahreskalender muss für alle Konsolidierungsmitgliedern und den Konzernmandanten gleich mit IST / PLAN Perioden belegt sein

  

• Der Konzernmandant wird nicht kalkuliert (darum wurde ja das Tab Kalkulation gelöscht), auch nicht über die Pipelines

Ergebnis

• Im Konzernmandanten erscheint Bilanz / GuV / Finanzplan etc. in konsolidierter Form

• Der Konzernmandant kann in Ergebnisauswertungen via Matrixconnector oder Abfragen für Pivottabellen wie ein einzelner Mandant gelesen werden

• Es erfolgt somit eine Zusammenführung der Buchungen aller Konzernmandanten - es muss nicht kalkuliert werden, da die Einzelmandanten bereits konsolidiert wurden

Eliminierungen

Falls Innenumsätze etc. eliminiert werden sollen, wird eine Gesellschaft C angelegt, in welcher alle Eliminierungsbuchungen in negativer Form durchgeführt werden, z.B.

• Gesellschaft A hat Innenumsatz von 50.000 EUR mit Gesellschaft B, daher wird in Gesellschaft C

  • ein Umsatz von -50.000 erfasst (Eliminierung Umsatz von A)

  • ein Wareneinsatz von -50.000 erfasst (Eliminierung Wareneinsatz von B)

  • kalkuliert

  • es ergeben sich dort Forderungen von -50.000 mit Abbau wie hinterlegt

  • ergeben sich dort Verbindlichkeiten von -50.000 mit Abbau wie hinterlegt

• bei Konsolidierung von ABC wird dann somit

  • der Umsatz um 50.000 vermindert

  • der Wareneinsatz um 50.000 vermindert

  • Forderungen um 50.000 vermindert

  • Verbindlichkeiten von 50.000 vermindert

• die Gesellschaft C

  • hat immer ein GuV Ergebnis von genau 0

  • hat (natürlich) immer eine ausgeglichene Bilanz, die Bilanzsumme ist aber negativ

Geplanter Ausbau 03/2025

• im Konsolidierungsunternehmen können über Buchungsjournale Konsolidierungsbuchungen hinterlegt werden, ggf. einzeln für

  • Aufwands- und Ertragskonsolidierung

  • Kapitalkonsolidierung

  • Schuldenkonsolidierung

  • Zwischenergebniseliminierung

• die Gesellschaft C ist dann nicht mehr nötig

Leistungsgrenzen

• derzeit keine Quotenkonsolidierung möglich