Erstellung der GuV Struktur

Da Sie den Mustermandanten am Anfang kopiert haben, besteht schon eine GuV Struktur. Diese wird überarbeitet.

• Bilanzzuordnung der GuV Posten definieren (Konto Bilanz Weitergabe → FLEX Search) für alle Konten, deren Werte auf ein Bilanzkonto fließen sollen

• Tagesverteilung der GuV Posten definieren (Tagesverteilung → FLEX Search) steuert den Tag der Entstehung von Aufwand / Ertrag sofern leer wird am Fixtag 15 gebucht

• Kapitalflussposition definieren für spezielle Kontentypen (Kapitalflussposition → DROPDOWN), steuert den späteren Ausweis im Finanzplan

• Zahlungswirksamkeit (Zahlungswirksamkeit → DROPDOWN), steuert im Finanzplan den Ausweis als nicht zahlungswirksame Aufwendungen / Erträge

• Konten können kopiert werden oder gelöscht werden

• die roten Systemkonten dürfen nicht verändert werden

• Ebene 1 zum ändern in den Spalten einblenden dann Anpassung per DROPDOWN

• Neue Ebene 1 Elemente können in der Listenverwaltung definiert werden (Administration → Listenverwaltung)

• der Planungstyp hat keine technische Bedeutung, er dient zum Vermerk nach welchem Prozess das Konto geplant wird

Wann muss ich eine Bilanzzuordnung definieren

Eine Bilanzzuordnung fängt alle Werte auf welche nicht sofort (oder nie) über die Bank bezahlt werden, somit

• muss sie definiert werden

  • bei Aufwänden / Erträgen, welche grundsätzlich nicht zahlungswirksam sind (Abschreibungen, aktivierte Eigenleistungen)

  • bei Aufwänden / Erträgen, welche typischerweise kreditorisch gebucht werden (Umsatz, Materialaufwand)

  • Ertragssteuern

• kann sie definiert werden

  • falls die Kosten / Erträge meist mit einen Zahlungsziel gezahlt werden, welches größer als 3-5 Tage ist

• sollte sie nicht definiert werden

  • bei Kosten die periodisch vom Konto abgebucht werden (Mietaufwand / Leasing)

  • bei Kosten / Erträgen, die typischerweise kurzfristig bezahlt werden

Eine Bilanzzuordnung zuviel “schadet nicht”, es sollte aber nicht alles durch die Bilanz geschickt werden - um Finanzplan / Buchungsjournal übersichtlich zu halten und den Blick auf das Wesentliche nicht zu vernebeln.